Erbschaftsteuer berechnen
Berechnen Sie die Erbschaftsteuer auf Basis des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes (ErbStG). Der Rechner berücksichtigt die persönlichen Freibeträge je nach Verwandtschaftsgrad, die Steuerklasse und die progressiven Steuersätze von 7 % bis 50 %.
Gut zu wissen: Die Freibeträge gelten alle 10 Jahre neu. Ehepartner
erben bis zu 500.000 € steuerfrei, Kinder bis zu 400.000 €. Durch
rechtzeitige Planung und Schenkungen zu Lebzeiten lässt sich die Steuerlast erheblich
reduzieren. Eine Risikolebensversicherung kann die Steuerlast finanzieren.
Erbschaftsdaten
Ihre Erbschaftsteuer-Berechnung
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Erbschaftswert
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Persönlicher Freibetrag
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Steuerpflichtiger Erwerb
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Steuerklasse
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Steuersatz
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Erbschaftsteuer
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Netto-Erbe (nach Steuer)
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Effektive Steuerbelastung
Freibeträge und Steuerklassen im Überblick
| Verwandtschaftsgrad | Freibetrag | Steuerklasse |
| Ehepartner / Lebenspartner | 500.000,00 € | I |
| Kind / Stiefkind | 400.000,00 € | I |
| Enkel | 200.000,00 € | I |
| Geschwister | 20.000,00 € | II |
| Neffe / Nichte | 20.000,00 € | II |
| Sonstige Personen | 20.000,00 € | III |
Steuersätze nach Steuerklasse und Wert
| Steuerpflichtiger Erwerb bis | Klasse I | Klasse II | Klasse III |
| 75.000,00 € | 7 % | 15 % | 30 % |
| 300.000,00 € | 11 % | 20 % | 30 % |
| 600.000,00 € | 15 % | 25 % | 30 % |
| 6.000.000,00 € | 19 % | 30 % | 30 % |
| 13.000.000,00 € | 23 % | 35 % | 50 % |
| 26.000.000,00 € | 27 % | 40 % | 50 % |
| darüber | 30 % | 43 % | 50 % |
Erbschaftsteuer senken – Strategien
- Schenkungen zu Lebzeiten: Freibeträge gelten alle 10 Jahre neu. Durch gestaffelte Schenkungen kann Vermögen steuerfrei übertragen werden.
- Risikolebensversicherung: Eine Police über die erwartete Steuerlast stellt sicher, dass die Erben die Steuer bezahlen können, ohne Vermögenswerte veräußern zu müssen.
- Berliner Testament: Ehepartner können sich gegenseitig als Alleinerben einsetzen. Beachten Sie die Freibeträge der Kinder.
- Familienheim: Ein selbst genutztes Familienheim kann unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei vererbt werden.
Weiterführende Seiten
Modellrechnung auf Basis des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes (ErbStG). Keine Steuerberatung. Die tatsächliche Steuerlast kann je nach individueller Situation abweichen (z. B. Versorgungsfreibeträge, Hausratfreibetrag, Betriebsvermögen). Alle Angaben ohne Gewähr.